Ejercicios tipo basados en bibliografia oficial SII. IVA, Renta, Codigo Tributario, regimenes Pro Pyme y casos reales.
SI tributa IVA porque el vendedor es habitual (giro inmobiliario). IVA debito $56.1M sobre base $295.2M. La exencion DFL2 no protege al vendedor inmobiliario ha...
Leer ejercicio »Credito fiscal aprovechable = $6.420.000. Factor proporcionalidad 60% aplicado al credito de uso comun. El IVA de uso exento se carga a gasto.
Leer ejercicio »14D N3 a tasa transitoria 12.5% ofrece ahorro de $114.25M vs 14A para este escenario. El regimen Pro Pyme integrado al 100% es significativamente mas eficiente ...
Leer ejercicio »Mayor valor tributable $518.61M con IGC aproximado $155.58M. Aprovechar el mecanismo de reconocimiento proporcional reduce el impacto efectivo. Considerar plani...
Leer ejercicio »Plazo original vence 18-05-2026. Solicitar prorroga antes de esa fecha para extender hasta 18-06-2026. Computar dias habiles para correo certificado: notificaci...
Leer ejercicio »IDPC empresa: $29.375M (12.5% sobre RLI 235M). Socia tributa IGC sobre retiros 150M con credito IDPC 18.75M = IGC neto $20.06M. Carga total tributacion empresa+...
Leer ejercicio »Slack carga IVA 19% sobre USD 12.500 = total a pagar USD 14.875. Cliente PyMe contribuyente IVA puede usar IVA $2.26M como credito fiscal en F29 si servicio se ...
Leer ejercicio »PPM abril 2026 = $12.1M con tasa AT 2025 (5.5%). Desde mayo aplicar tasa AT 2026 (6.39%) calculada al cierre. Modificar PPM via F50 si la proyeccion del ejercic...
Leer ejercicio »Empresa: +$3.375M IDPC. Socio: +$4.812M IGC (base aumentada 10%). Total contingencia con multas e intereses: aprox $12M sobre gasto original de $12.5M.
Leer ejercicio »La notificacion en 15-05-2026 esta FUERA del plazo ordinario de 3 anos (vencio 30-04-2023). Tambien FUERA del plazo extraordinario de 6 anos (vencio 30-04-2026)...
Leer ejercicio »Solicitud F3551 al SII con documentacion completa. Plazo legal 5 dias habiles. Devolucion estimada para marzo 2026: $52M+ (credito IVA destinado a exportacion +...
Leer ejercicio »Riesgo ALTO de Art. 4 bis por: (a) plazo corto 12 meses entre division y venta, (b) escasa sustancia comercial documentada. Recomendacion: prolongar plazo a 24+...
Leer ejercicio »Multa por atraso 16% ($1.512K) + Multa por omision 50% ($4.725K) = Total multas $6.237K. Mas reajustes e intereses, contingencia total cerca de $18M sobre impue...
Leer ejercicio »Con Tratado Chile-USA y certificado de residencia fiscal vigente: retencion 10% = USD 25.000 (vs 30% / USD 75.000 sin Tratado). Ahorro USD 50.000 anuales. Docum...
Leer ejercicio »Emitir nota de credito por $2.142.000 ($1.800K neto + $342K IVA) referenciando factura original. Reducir debito fiscal en F29 del mes. Plazo legal 90 dias desde...
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