Mide la eficiencia del capital de trabajo de tu empresa: DSO (cobranza), DPO (pago a proveedores) y DIO (rotación de inventarios). Resultado: Cash Conversion Cycle.
Ventas del ejercicio sin IVA. Usar último año cerrado o LTM.
Saldo promedio del año. Si solo tienes el saldo final, úsalo como aproximación.
Costo de los productos/servicios vendidos en el año.
Saldo promedio de existencias. Si no tienes inventarios (empresa de servicios), pon 0.
Saldo promedio del año en CxP comerciales (excluye préstamos bancarios).
Interpretación rápida: CCC más bajo es mejor. Empresas eficientes operan con CCC 30-60 días. Si tu CCC es alto, hay capital atrapado en CxC o inventarios. Si es negativo (CCC < 0), tu negocio se financia con proveedores (ej. retail con rotación rápida).